中瑞世联资产评估集团有限公司上海分公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

中瑞世联资产评估集团有限公司（下称“中瑞世联”）成立于2008年7月23日，是国内第一批从事证券、期货相关评估业务的机构，是国内排名前十的综合性、集团化、规模化的大型资产评估集团，在深圳市资产评估协会关于2024年度深圳市资产评估机构业务收入排名通告中位列第一。连续多年入选中国资产评估协会全国百强评估机构，2021年资产评估机构综合评价总部资产评估收入前百家机构名单位列第4位，2021年资产评估机构综合评价年资产评估业务收入前百家机构名单位列第7位，2021年资产评估机构综合评价综合得分前百家机构名单位列第9位（后续排名无更新）。中瑞世联资产评估集团以出色的业务表现赢得了广泛的声誉，且未受国资委、证监会、评估管理机构的任何行政处罚，在业内及客户中拥有较高的声誉。

2017年3月，中瑞世联顺利通过涉密业务咨询服务单位安全保密条件备案现场审查，取得军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书。具备承接涉密项目资格。

中瑞世联资产评估集团有限公司拥有深圳市财政局颁发的《资产评估资格证书》，财政部、证监会颁发的《证券期货相关业务评估资格证书》、中国矿业权协会颁发的《探矿权采矿权评估资格证书》、北京市规划和自然资源委员会颁发的《土地估价机构备案函》。

本次由中瑞世联资产评估集团有限公司上海分公司（授权履约）承接本项目，分公司位于 上海 市，拥有本地化服务团队3 人、服具备完善的本地服务与售后保障能力。

1、项目总体概述

（1）项目服务范围

本项目针对各类经济权益开展专业评定与估算服务，覆盖全部评估标的：企业价值及股权转让评估、债权资产价值评估、房屋/土地/大型设备等固定资产租金价值评估、拟处置报废动产及不动产资产评估、经营权等无形资产价值评估、资产损失核定及其他各类经济权益评估。服务全过程严格遵循《中华人民共和国资产评估法》《资产评估执业准则》及国有资产监管相关法律法规，秉持独立、客观、公正、保密原则，保障评估结果公允合法，满足委托方资产交易、资产处置、租金定价、账务核算、损失认定等多元化使用需求。

（2）服务总体目标

1）时效目标：严格按照委托方要求时限完成全流程评估工作，按时出具正式评估报告，杜绝延期交付；

2）质量目标：评估依据充分、方法选用合理、测算过程可追溯，报告零实质性差错，顺利通过内部质控、监管部门及第三方复核；

3）合规目标：全流程符合资产评估行业准则及国资管理要求，规避合规风险，保障资产交易、处置、定价全流程合法合规；

4）服务目标：全程一对一专属对接，及时响应需求，高效化解评估争议，提供报告后配套答疑、复核、备案协助等增值服务。

2、各阶段服务实施安排（全流程分阶段落地计划）

结合本项目多品类、多场景评估特点，将整体服务划分为项目启动与前期筹备、现场勘查与资料核验、评定估算与内部质控、报告编制与多级审核、报告交付与后期售后、项目归档与闭环复盘六大阶段，明确各阶段工作内容、人员配置、时间节点、交付成果及对接机制，适配股权转让、租金评估、报废资产处置、经营权评估等不同业务场景差异化需求。

（1）阶段一：项目启动与前期筹备阶段（1-3个工作日）

1）核心工作内容

①专项需求对接：召开项目启动会，明确本次评估目的、评估基准日、评估范围、报告使用方、特殊使用要求，区分股权转让、债权、租金、报废资产、经营权等不同标的的评估侧重点；

②团队组建：成立专项项目组，配置项目经理1名（全盘统筹）、不动产评估师2名、动产及设备评估师1名、无形资产及企业价值评估师2名、质控专员1名、项目助理2名，实现全品类评估专业人员全覆盖；

③方案定制：针对不同评估标的定制差异化评估思路，例如租金评估侧重区域市场租赁行情比对，报废资产评估侧重残值及处置变现价值测算，股权转让评估侧重企业整体经营收益及资产负债梳理；

④资料清单下发：分品类出具标准化资料收集清单，明确财务报表、不动产权证、设备台账、债权合同、经营权批复、租赁历史数据、资产报废审批文件等所需资料。

2）交付成果

项目实施方案、专项资料收集清单、项目进度计划表、双方对接联络表

（2）阶段二：现场勘查与资料核验阶段（3-7个工作日，根据资产规模动态调整）

1）核心工作内容

①资料初审：对委托方提交的财务资料、权属资料、合同文件进行完整性、真实性初审，对缺失资料一次性列明补充清单，避免反复补件；

②分品类现场勘查：不动产实地丈量、勘察区位及装修现状；设备类动产核查设备型号、使用年限、磨损程度、运维记录；无形资产及经营权核查权属批复、经营期限、营收数据；债权资产核查债务人征信、还款记录、担保情况；

③市场数据调研：同步开展场外市场调研，采集同区域房屋土地租金、同类设备二手残值、同行业股权转让估值、同类经营权交易价格等对标数据；

④现场问题记录：同步记录资产权属瑕疵、资产实物与账面不符、合同条款争议等现场问题，第一时间与委托方沟通确认。

2）交付成果

现场勘查记录表、市场调研数据表、资料缺失补充说明、现场问题沟通纪要

（3）阶段三：评定估算与内部分析阶段（4-6个工作日）

1）核心工作内容

①评估方法匹配：严格按照执业准则选用适配方法，不动产租金采用市场比较法+收益法；报废资产采用市场残值法+成本法；股权转让采用资产基础法+收益法；债权采用现金流折现法+回收风险系数调整；经营权采用收益法为主、市场法为辅；

②数据测算与调整：结合现场勘查结果、市场行情、资产瑕疵、政策影响完成价值测算，针对资产闲置、区位劣势、经营受限等因素合理进行价值调整；

③内部初步研讨：项目组开展内部复盘，核对测算公式、参数取值、评估假设，排查测算偏差，形成初步评估结果。

2）交付成果

评估工作底稿、价值测算明细表、初步评估结果说明

（4）阶段四：报告编制与多级内部质控审核阶段（3-5个工作日）

1）核心工作内容

①报告初稿编制：按照资产评估报告准则，编制完整评估报告，包含评估摘要、正文、明细表、工作底稿、权属附件、市场调研佐证材料；

②三级质控审核：执行项目组自审→部门质控专员复审→机构首席评估师终审三级审核机制，重点核查评估范围完整性、方法合理性、参数客观性、结果公允性、报告文字规范性；

③初稿意见沟通：审核完成后向委托方提交报告初稿，书面反馈评估结果及关键评估假设，听取委托方合理意见，在合规范围内完成微调。

2）交付成果

评估报告初稿、三级质控审核记录表、初稿沟通反馈函

（5）阶段五：报告定稿、盖章交付与备案协助阶段（1-2个工作日）

1）核心工作内容

①报告定稿修订：根据委托方合规意见完成最终修订，杜绝实质性结果调整；

②正式报告出具：完成签字、盖章、骑缝盖章，提交纸质版报告及电子版可编辑版报告；

③配套服务：协助委托方完成国资备案、审计对接、交易报备等配套工作，配合监管部门问询答复。

2）交付成果

正式资产评估报告、全套工作底稿电子版、备案所需配套佐证材料

（6）阶段六：售后答疑、项目归档与闭环复盘阶段（报告交付后长期服务）

1）免费售后答疑：报告交付后6个月内提供无偿书面及口头答疑，配合审计、纪检、监管部门核查；

2）项目完整归档：将全部工作底稿、沟通记录、审核资料、报告原件统一电子化+纸质双归档，保存期限符合行业法规要求；

3）项目复盘：梳理本次项目痛点及优化点，更新内部市场数据库，提升后续同类项目服务效率。

整体总工期说明

常规单批次全品类资产评估项目总工期控制在18个工作日内；紧急专项项目可启动加急通道，压缩至10个工作日内完成，可完全匹配委托方各类资产交易、处置的时间要求。

3、项目重难点分析及针对性应对措施

结合本项目多标的、多场景、政策敏感度高、市场波动影响大的行业特点，梳理六大核心重难点，逐一制定可落地、可追溯的专项应对措施，从源头规避评估偏差、进度滞后、合规风险等问题。

（1）重难点1：评估标的品类繁杂，不同资产评估逻辑差异大，易出现标准不统一问题

1）痛点描述：项目同时涵盖不动产、动产、无形资产、企业股权、债权、经营权六大类标的，租金评估、报废资产残值评估、股权转让估值、债权回收风险评估测算逻辑完全不同，易出现参数选用混乱、评估口径不一致、报告体例不统一的问题。

2）应对措施：

①实行分小组专项作业模式：按照资产类型划分不动产组、设备动产组、股权债权组、无形资产经营权组，各组评估师专注对应品类评估，杜绝跨品类评估失误；

②制定统一项目基准手册：统一本次项目评估基准日、折现率取值标准、市场风险调整系数、评估假设前提，所有小组严格遵照统一参数执行测算；

③项目经理总统筹把关：每日召开小组碰头会，同步各品类评估进度与测算口径，确保整份报告评估逻辑统一、前后数据无矛盾。

（2）重难点2：部分资产权属资料不全、资产账实不符，影响评估范围与价值认定

1）痛点描述：拟报废设备无完整运维台账、老旧不动产权属证明缺失、经营权批复文件不完整、债权无完整催收记录，同时账面资产与现场实物资产数量、状态不一致，直接影响评估结果准确性。

2）应对措施：

①资料容缺受理+并行作业：针对资料缺失问题，不等待全部资料齐全再开工，现场勘查与资料补录同步进行，列明容缺风险提示并写入评估报告假设；

②多方交叉核验：****中心、市场监管局、***平台、设备供应商第三方数据交叉核验资产权属及状态；

③如实披露瑕疵：所有资产权属瑕疵、账实不符问题全部如实披露在评估报告特别事项说明中，明确评估边界，划分双方责任，规避后续合规风险。

（3）重难点3：房屋土地租金、设备残值等市场价格波动快，市场对标数据获取难度大

1）痛点描述：房地产租赁市场受区位、政策、季节影响波动明显，二手报废设备交易分散无公开报价，小众经营权无直接交易案例，单纯依赖公开市场数据会导致评估结果偏离真实市场水平。

2）应对措施：

①自建本地化资产评估数据库：积累近3年本地房产土地租金、设备残值、股权转让、经营权交易真实案例，为本项目提供精准对标依据；

②线下实地走访调研：针对租金评估，实地走访周边5家以上同户型、同区位租赁房源；针对报废设备，对接本地3家以上专业废旧资产处置机构获取实时报价；

③多方法交叉验证：单一市场数据不足时，同步采用两种及以上评估方法测算，取加权公允值，降低单一方法带来的市场波动风险。

（4）重难点4：股权转让、债权评估涉及企业经营风险、信用风险，隐性风险难以量化

1）痛点描述：被评估企业存在隐性负债、未来经营不确定性；债权资产存在债务人逾期、破产、无力偿还等隐性回收风险，此类风险无法直观量化，容易高估资产价值。

2）应对措施：

①引入风险量化模型：针对股权评估，排查或有负债、诉讼纠纷、行业下行风险，设置经营风险调整系数；针对债权评估，结合债务人征信、逾期时长、担保层级划分5档回收风险系数；

②强化财务尽调深度：联合财务专业人员对企业财务报表进行穿透式核查，识别关联交易、隐性债务；

③风险专项提示：在报告中单独列明隐性风险事项，明确评估结果未涵盖的极端风险场景，提醒报告使用方审慎决策。

（5）重难点5：国资类评估项目监管严格，报告备案通过率要求高

1）痛点描述：本项目多数评估服务服务于国有资产出租、处置、股权转让，国资监管部门对报告底稿完整性、依据充分性、披露规范性要求极高，极易出现备案退回修改情况。

2）应对措施：

①前置国资标准自查：全程按照国资评估备案标准开展工作，底稿编制、报告格式完全对标国资系统要求；

②增加专项国资复核环节：在机构三级质控之外，增设国资评估专项复核岗，提前排查备案常见问题；

③备案全程一对一跟进：备案过程中及时响应监管部门修改意见，24小时内完成整改回复，保障报告一次性通过备案。

（6）重难点6：项目需求临时变更，评估范围、基准日调整影响整体进度

1）痛点描述：委托方临时调整评估资产范围、变更评估基准日、新增评估标的，会导致全部测算工作返工，延误报告交付时间。

2）应对措施：

①前期锁定关键节点：项目启动阶段书面确认评估基准日、评估范围，明确变更流程及工期影响；

②模块化底稿设计：评估工作底稿采用模块化拆分模式，基准日、范围变更后，仅需调整对应模块数据，无需全部返工；

③加急补工机制：若发生合理变更，项目组无偿加班补齐工期，确保最终交付时间不变。

4、服务特色及创新管理模式

结合本项目多品类、高合规、强时效需求，打破传统资产评估单一线下作业模式，推出数字化质控、全流程可视化、分类分级服务、闭环溯源管理四大创新服务体系，提升服务效率、评估透明度与结果公信力。

（1）创新一：全流程项目可视化管控系统，进度透明可追溯

搭建专属项目服务小程序，委托方可实时查看项目六大阶段进度、已完成工作、待补充资料、审核节点，无需反复电话问询。系统自动推送节点提醒、资料补件提醒、报告审核提醒，实现评估全过程线上留痕；所有勘查照片、测算底稿、沟通记录全部线上存档，实现每一项评估结果均可溯源、每一个工作环节均可复盘，彻底解决传统评估服务进度不透明、沟通滞后的痛点。

（2）创新二：资产分类分级差异化服务体系，精准匹配不同标的需求

1）级重要资产（股权转让、大额不动产租金、大额债权）：双评估师双人复核，增加第三方专家外部评审，保障超高精度；

2）二级常规资产（普通设备、中小额度经营权）：标准三级质控流程，保证合规与效率平衡；

3）三级简易资产（小额报废资产、低值动产）：简化冗余流程，快速出具评估结果，降低服务时长。

分级服务既保障核心重大资产评估精准度，又提升小额资产评估效率，严控服务成本。

（3）创新三：数字化市场数据库+AI辅助测算，提升评估精准度与效率

依托公司自建本地化不动产租金、设备残值、股权交易、债权回收数据库，搭配AI辅助测算工具，自动匹配最新市场参数、自动完成风险系数调整、自动校验测算公式错误。相较于传统人工测算，减少80%以上基础计算差错，同时动态同步实时市场行情，解决市场数据滞后导致评估结果失真的问题；针对同类历史项目自动比对分析，快速识别本次评估异常数据。

（4）创新四：前置风险预判服务，变事后整改为事前防控

传统评估服务仅聚焦价值测算，我方增加前置资产风险诊断免费增值服务：在现场勘查阶段同步排查资产权属风险、交易涉税风险、备案合规风险，出具《资产评估前置风险提示报告》，提前告知委托方资产存在的隐性问题、交易注意事项、备案潜在障碍，帮助委托方提前规避资产处置、交易过程中的合规隐患，超越基础评估服务本身价值。

（5）创新五：7×24小时专属对接机制，全天候响应需求

为项目配置固定一对一专属项目经理，实行7×24小时电话及微信响应机制，工作日1小时内响应常规咨询，紧急需求30分钟内给出解决方案；区别于行业通用5×8小时服务模式，全面适配委托方突发资产处置、紧急备案、临时问询等应急需求。

5、应急预案方案

围绕项目全流程潜在风险，重点针对招标文件要求的评估价格争议，同时覆盖现场作业、人员变动、资料异常、监管问询等高频突发场景，建立分级应急响应机制，明确应急组织机构、响应流程、处置时限及善后措施。

（1）应急组织架构

1）应急总指挥：机构副总经理，负责重大争议及重大突发事件最终决策；

2）应急执行组：首席评估师+项目质控负责人，负责争议研判、方案整改、技术答疑；

3）现场对接组：专属项目经理，负责与委托方一对一沟通、现场应急处置、信息同步。

（2）核心应急场景一：评估价格争议应急预案（本次项目核心要求）

1）风险触发场景

委托方、资产交易对手方、国资监管部门、审计机构对评估最终价值存在异议；认为租金估值偏高/偏低、股权估值与交易预期不符、报废资产残值认定不合理、债权回收价值存在争议等各类价格分歧。

2）分级响应机制

①级轻微争议（常规疑问、参数质疑）：2小时内响应，项目经理出具书面《评估价格测算说明》，逐条解释参数取值、市场依据、测算过程、评估假设，一对一线上答疑，当日化解争议；

②二级中度争议（对评估方法、市场数据存在分歧）：24小时内组织技术专项研讨会，补充新增市场调研数据、增加对标案例，采用第二种评估方法进行复算比对，出具《价格争议复核报告》，与委托方当面沟通，提供两套公允评估结果供参考；

③三级重大争议（涉及国资备案驳回、交易双方严重分歧）：48小时内邀请行业外部独立专家开展第三方评审，出具专家评审意见；全面复盘全流程工作底稿，无死角复核全部测算数据；在合规前提下，结合交易实际场景优化评估假设，形成最终复核结论，全程配合监管部门核查说明。

3）争议处置原则

坚守独立客观底线，绝不无依据随意调整评估结果；所有价格调整必须有新增市场数据、行业准则、政策文件作为支撑；争议处置全过程书面留痕，保证可追溯、可核查。

（3）应急场景二：现场勘查受阻、资产无法进场勘查应急预案

1）触发场景：不动产场地封闭、设备车间停产管控、债权债务人无法配合访谈、涉密资产无法实地勘查。

2）处置措施：第一时间沟通协调进场时间；若短期无法进场，启用替代勘查方案：调取历史资产检测报告、高清全景影像资料、第三方运维记录，采用远程视频勘查模式；同时在报告中如实披露勘查受限情况及对评估结果的影响，保证报告合规性。

（4）应急场景三：项目核心评估师突发离职、生病等人员异动应急预案

触发措施：核心项目人员突发离岗导致项目停滞。

处置措施：建立项目双人备份机制，每个关键岗位均设置替补评估师；所有项目资料实时线上云端同步存档；人员异动后4小时内完成工作交接，替补人员无缝接手项目，完全不影响项目原有进度及工作质量，杜绝项目停工。

（5）应急场景四：关键评估资料永久性缺失、无法补全应急预案

触发场景：历史产权文件、原始财务凭证永久遗失，无法补办。

处置措施：采用第三方公开数据、行业通用标准、同类资产均值进行公允替代测算；详细披露资料缺失情况、替代测算依据及结果影响；严禁主观臆断估值，同时提供风险提示，保障委托方知情权。

（6）应急场景五：政策突发变更、行业评估准则更新应急预案

触发场景：项目执行期间资产评估准则、国资监管政策、房地产税收及租赁政策突发更新。

处置措施：政策发布24小时内完成内部政策培训，同步调整本次项目评估参数与报告体例；已完成测算部分无条件免费复核调整，确保最终报告完全符合最新行业及监管政策要求。

（7）应急善后与复盘机制

所有应急事件处置完成后，3个工作日内出具应急处置复盘报告，记录问题原因、处置流程、整改措施，同步更新项目风险库，避免同类问题在后续项目重复发生。

6、服务保障承诺

（1）时效承诺：严格按照约定工期交付报告，逾期每日按合同金额赔付违约金；加急项目无条件压缩工期，保障紧急业务需求；

（2）质量承诺：若因我方工作失误导致报告实质性差错，无条件免费整改、重新出具报告，并承担相应合规损失；

（3）保密承诺：对委托方财务数据、资产信息、交易计划全程严格保密，签署专项保密协议，严禁信息外泄；

（4）争议处理承诺：所有价格争议及服务争议均按照本应急预案快速处置，主动沟通、客观研判，高效化解分歧。

1、内部管理制度执行所采取的措施

（1）认真抓好学习教育，提高思想认识。学习教育是基础和重要环节，我公司把学习教育作为长效机制来抓。确定每月初第一周的周五作为集中教育活动日，把活动日建设成政治学习、业务交流、***平台。通过集中学习与个人自学相结合、理论学习与开展调研相结合、座谈讨论与辅导相结合等多种学习形式，组织公司全体评估人认真学习当和国家的方针政策、法律法规及公司各项管理制度。对照制度找差距，积极引导全体评估人深刻理解评估工作规范化的重要意义，增强提高评估质量的自觉性和坚定性。

（2）开展自查自纠，抓好整改落实。我公司组织全体评估人对照公司各项管理制度，多次从思想、管理、执业行为等方面深入查找存在的不足和差距。我们坚持部门查找和个人查找相结合，开门纳谏与自查自找相结合，设立征求意见箱，发放征求意见表，召开座谈会等多种形式广泛收集意见。针对查找出来的问题，我公司认真进行归纳和梳理，深刻剖析原因，并逐一制定整改措施，切实有效地加以解决，进一步规范了评估机构内部管理各项制度和评估鉴定人执业行为，促进了公司的健康发展。

（3）以执业档案为依托，提升评估服务能力。公司细化、量化考核办法，建立评估服务机构个人执业档案，并将违反执业纪律和执业规范行为记入执业档案。将日常性管理与集中教育活动相结合，政治业务学习与工作交流相结合，对发现的问题下发限期整改通知书，责令写出整改报告并记入执业档案。公司也自觉接受社会监督。通过多途径公示评估信息，***网络、宣传牌等公开人员名录、诚信承诺、重要评估制度等内容。适时召开座谈会，邀请委托方及有关人员，听取评价，收集意见，提升评估服务意识和水平。

（4）加强评估流程和信息系统管理。进一步不断完善工作流程，在规范内部评估工作流程的基础上，优化服务流程，最大限度方便委托方；同时我们还配备专门人员进行综合信息管理，发现问题及时与相关部门联系，充分利用系统的各项功能，发挥信息化管理的作用。

（5）严格执行内部各项管理制度。公司全体评估人员以制度为规范，以制度为准绳，无论在公司内部日常内控的管理方面，还是在评估项目实施的过程中；一切按程序、按规定办事，做到有据可依，有章可循，违章必究，这些都已经成为我公司上下全体评估人的共识和自觉行动。

、取得的成效和存在的问题

通过狠抓内部管理制度的认真学习和严格执行，促进了依法、公平、科学评估的水平和能力，受到了委托方广泛认同和好评，没有一起投诉。但是，由于多种原因，仍然存在着一些问题和不足。比如：由于编制的管理制度在不断充实完善，加之不同时期各部门或行业要求有所不同，各管理制度有相应的规定，存在内容交叉重叠现象。在评估机构方面还有部分管理制度落实不到位，少数共识制度未上墙，评估流程还要进一步完善，综合信息系统应用水平还有待进一步提高；在评估人员方面，诚信和质量意识有待进一步提高，能力水平需要进一步增强等等。

今后，我们将进一步狠抓内部各项管理制度的执行和落实，面对评估业面临的新形势、新要求，不断开拓创新，积极进取，始终以提高评估质量为动力和方向，继续努力增强评估服务效能，全力打造评估服务的质量品牌。

相关制度文件（详见下表）：

公司相关制度一览表（部分）

（1）组织机构设置及工作职责

第一章 总 则

第一条 为了完善本公司法人治理结构,落实责任，根据公司章程的规定，科学设置事务所各职能部门。确定的总体职能、职责，将每个科室以及每个岗位的职责、任务、目标等内容具体化。

第二条 本制度适用于本公司及全体从业人员，全体从业人员包括注册会计师及相关人员。

第二章 组织机构

第三条 根据公司章程，结合人员规模、技术结构及业务范围，本公司的组织机构实行主任会计师负责制。

第四条 公司设总经理室、审计部、司法鉴定部、评估一部、评估二部、财务部、人力资源部和办公室等部门。

第五条 各部门员工分工不分家。如有重大业务或突击业务，各部门应密切协作，互相支持，共同做好业务工作，为客户提供最优质的服务。

第三章 工作职责

第六条 公司总经理工作职责

1.认真学习，执行党和国家法律、法规、政策，把握本公司发展方向，积极为经济建设服务，接受省注协及省造价协会指导、管理、监督，根据章程和出资人会规定授予职权全面负责本公司工作。

2.召集并主持召开本公司会议，并代表发起人会向出资人会报告工作。

3.积极开拓业务，严把质量关。主持本公司业务活动，组织实施出资人会决议，布置、安排本公司日常工作。

4.组织实施本公司年度经营和投资方案，检查督促本公司各项工作，对经会议讨论通过的重大事项作出决定。

5.签署本公司重要文件，签订业务约定书，决定业务承办与否，审定审计报告。

6.坚持任人唯贤，能人善任。本公司聘任或解聘业务人员由总经理提名，经发起人会议研究决定。

7.厉行节约，勤俭办所。按有限责任公司财务管理制度规定，审批本公司费用，负责本公司财务开支。

8.正确履行本公司章程和出资人会授予其它各项职权。

第八条 副公司总经理工作职责

1.协助公司总经理主持分管范围内工作。

2.协助公司总经理召集并主持召开本公司会议。

3.公司总经理因故不能履行职权时，经公司总经理指定，代理履行公司总经理职权。

4.组织本公司内人员业务理论学习，提高本公司人员整体业务水平。

5.协助公司总经理积极开拓业务，签订业务约书，确定收费金额，并对业务的承办与否提出建议，负责分配业务项目。

6.协助公司总经理审定评估方案和评估报告，严把质量关。

7.对事关本公司发展和其他重要事项向公司总经理提出意见和建议。

第九条 审计部工作职责

1.负责公司内部的各项审计工作。

2.基建审计程序、审计方法、审计工作底稿、审计证据和审计报告应严格遵守国家有关部门的有关规定。

2.审计人员应对自己的工作结果负责。

3.每个项目审计完毕，审计人员应先将初审结果详细汇报给分管负责人，取证完毕如与初审结果有重大差异应向分管负责人和总经理说明详细原因。

4.外出看现场及取证时，审计人员不得少于两人，且主审必须参加。

5.在实施审计进程中，应当采用恰当的方法，包括检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等，以获取充分、适当的审计证据。

6.在实施审计时，部门负责人对其业务助理人员的工作进行指导、监督、检查，并对其工作结果负责。

7.应当在实施必要的审计程序后，以经过核实的审计证据为依据，分析、评价审计结论，形成审计意见，出具审计报告。

8.审计工作完成后，审计人员应对工作底稿进行分类整理、汇集归档，形成业务档案。业务档案是事务所的重要的历史资料，应当妥善管理。

第十条 司法鉴定部工作职责

1.鉴定人员执行各项业务，均应由司法鉴定所统一接受委托，并与委托人签订司法鉴定委托受理合同。

2.司法鉴定所必须派出足够数量、富有经验的专职司法鉴定人执行鉴定业务。

3.鉴定人员在执行业务中应保持职业上应有的认真和谨慎态度，应严格遵守国家有关法律、法规，应恪守独立、客观、公正的原则。不得从事不能胜任的业务。

4.鉴定人员在执行各项业务时，应按照法律法规、行业相关制度准则及其他有关职业规范规定，获取或编制工作底稿。

5.鉴定人员应根据准则和行业规范等有关规定要求，在实施必要的鉴定程序，获取了充分、适当证据后出具鉴定报告。

6.业务项目完成后，鉴定人员应对工作底稿进行分类整理、汇集归档，形成业务档案。业务档案是司法鉴定所的重要的历史资料，应当妥善管理。

第十一条 办公室工作职责

1.在公司总经理领导下，协助处理本公司内部日常行政事务，****中心服务协调各部室工作。

2.负责业务来人接待，协调处理本公司外界公共关系，坚持勤俭创业精神，维护本公司利益。

3.负责本公司各类人事，收发文件等档案材料收集，及时整理归档。

4.****中心，做好来文函件、电话传递和管理。做到及时迅速，遵守保密制度，做好文秘工作。

5.保管并正确使用本公司印章，加强微机等设备的使用、管理。

6.认真做好本公司安全、保卫、防火、防盗等工作，负责本公司内部环境卫生工作。

7.对本公司有关管理工作提出意见供领导决策参考。

第十二条 部门经理工作职责

1.接受公司总经理或分管的副总经理领导，遵守行业执业准则和职业道德，负责本部室业务的具体组织实施，带领本部室人员保质保量完成所内分配的评估等项目。

2.按月制定本部工作计划，以保证评估业务的质量。

3.统筹安排本部室人员分工与协调，按业务操作规则程序，承办各项业务，提高业务质量。

（1）对本部门的人、财、物的管理全面负责；

（2）负责本部门员工的费用审批和签报；

（3）负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚，努力提高员工的个人素质即：员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等；

（4）负责本部门员工的奖金分配；

（5）负责对本部门人员请假、休假事宜审批；

4.积极对外联系，主动承揽业务，拓宽业务领域，扩大收入，节约开支。

5.加强内部协调，维护全所利益，交流业务信息，解决疑难问题。组织检查评估项目，认真审查评估报告初稿与工作底稿。

6.组织好本部室的政治、业务学习，坚持学用结合，在实践中逐步提高本部室人员的综合素质与业务能力。

7.对本部门业务实行全面监管

（1）负责下列重大业务项目事项的复核；

（2）在授权范围内，参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取评估费用；

（3）负责本部门业务报告的签发。

8.维护本公司形象和员工的合法权益。

9.负责协调处理与其它部门之间的关系；

10.直接对总经理负责并对本部门员工的行为负责。努力完成股东会或公司总经理交办的其它工作。

第十三条 高级经理工作职责

1.服从部门经理调配，带领项目小组完成业务工作；

2.协助股东对本部门的业务项目进行监管；

3.协助部门经理（部门副经理）完成本部门较大型的业务项目；

4.负责对承担项目评估计划的撰写，能较准确地测试评估项目的评估风险；

5.对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核；

6.与业务单位协调处理有关业务问题；

7.完成部门经理（副部门经理）交办的其他工作。

第十四条 项目经理工作职责

1.服从正、副部门经理、高级经理的安排，带领项目小组完成业务工作；

2.负责对承担项目评估计划的撰写，能较准确地测试评估项目的评估风险；

3.对评估小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核；

4.负责评估项目的评估质量，及时反映评估中出现的业务问题；

5.负责评估报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总总经理审核，及时回复部门经理、总经理的审核意见；

6.协助部门经理收取审计费用；

7.完成正、副部门经理交办的其他工作。

第十五条 评估员工作职责

1.服从正、副部门经理（正、副总经理）的调配，服从项目组的工作安排；

2.完成项目负责人交办的业务工作；

3.按评估的要求对分配的业务工作作出完整的工作底稿；

4.协助搜集评估资料；

5.负责整理永久性档案、当年档案，保证档案的完整、整洁、规范；

6.参与或负责编制报告书；

7.完成正、副部门经理（正、副总经理）及项目负责人交办的其他工作。

第十六条 助理审计员工作职责

1.服从工作安排和调度；

2.按要求完成工作底稿，完成分配的工作；

3.整理业务档案；

4.完成正、副部门经理（正、副总经理）、项目负责人交办的其他工作。

第十七条 本公司所有从业人员都要遵纪守法，自觉遵守公司的各项规章制度，说文明话，办文明事，做文明人。

第四章 附则

第十八条 本制度经股东会批准后施行，如有与本公司《章程》冲突之处，以本公司《章程》为准。

第十九条 本制度自通过之日起执行。

（2）员工培训制度

第一条 员工培训的目标与宗旨

1.为提高员工素质，满足公司发展和员工发展需求，创建优秀的员工队伍，建立学习型组织。

2.培训的目标是通过不断提高员工的知识水平、工作能力和能动性，把因员工知识、能力不足和态度不积极而产生的人力成本的浪费控制在最小幅度，使员工达到实现自我的目标。

3.公司的培训制度与员工的职业生涯设计相结合，促进公司与个人的共同发展。

4.培训方针是自我培训与传授培训相结合，岗位培训与专业培训相结合。第二条 培训的组织策划和实施

1.公司人力资源部负责培训活动的统筹、规划。

2.公司人事行政部门负责培训的具体实施。

3.公司其它各部门负责人应协助人事行政部门进行培训的实施、督促，同时在公司整体培训计划下组织好本部门内部的培训。

第三条 培训内容

1.政策法规类

（1）《中华人民共和国公司法》；

（2）《中华人民共和国土地管理法》；

（3）《中华人民共和国土地管理法实施条例》；

（4）《中华人民共和国房地产管理法》；

（5）《中华人民共和国物权法》等各级政府有关房屋征收(搬迁)估价的法律、法规及相关配套政策。

2.准则类

（1）《房地产估价师关注评估对象法律权属指导意见》；

（2）《房地产估价规范》等准则。

3.公司内部制度类；

4.业务技能类；

5.其他方面。

第四条 培训的形式与方法

1.公司的培训形式包括公司内部培训、外派培训和员工自我培训。内部培训又分为员工职前培训、岗位技能培训和员工态度培训。

2.职前教育：公司新入职人员均应进行职前教育，使新入职员工了解公司的企业文化、经营理念、公司发展历程、管理规范、经营业务等方面内容。职前教育由各公司人事行政部门统一组织、实施和评估。

3.岗位技能培训：根据公司的发展规划及各部门工作的需求，按专业分工不同对员工进行岗位技能培训，并可视其实际情况合并举办。岗位技能培训由人事行政部门协同其它各部门共同进行规划与执行。由各部门提出年度岗位技能培训计划，报人事行政部门，再将其汇总报人力资源部，由人力资源部根据需求统筹制定培训方案，呈报董事长核准后，由人力资源部会同各公司人事行政部门共同安排实施。

4.部门内部培训：部门内部培训由各部门根据实际工作需要，对员工进行小规模的、灵活实用的培训。同时各部门经理应经常督导所属员工以增进其处理业务能力，充实其处理业务应具备的知识，必要时应指定所属限期阅读与专业有的书籍。部门内部培训由各部门组织，定期向人事行政部门通报培训情况。

5.外派培训：培训地点在公司以外，包括参加各类培训班、管理人员及专业业务人员外出考察等。由公司出资外培的，公司应与参培人员签订培训合同。

6.个人出资培训：由员工个人参加的各类业余教育培训，均属个人出资培训。公司鼓励员工在不影响本职工作的前提下，参加各种业余教育培训活动。员工因考试需占用工作时间，持准考证，经部门负责人批准办理请假手续。

7.临时培训（含项目组培训）：各级管理人员（含项目组负责人）可根据工作、业务需要随时设训，人事行政部门予以组织和配合。

第五条 工作业绩及工作能力特优、且与企业有共同价值观的员工可呈请选派外培或实习考察。

第六条 培训结束后，要开展评估工作，以判断培训是否取得预期的效果。评估的形式包括：考卷式评估、实际表演式评估、实际工作验证评估等。

第七条 培训过程前、中、后所有记录和数据由人事行政部门统一收集、整理、存档。

第八条 公司投入的培训费用应严格按照培训计划实施，杜绝浪费现象。

第九条 各单位（部门）经理（主管）实施员工培训的成果列为考绩的记录，作为年终考核的资料之一。

第十条 凡受训人员在接获培训通知时，应在指定时间内向组织单位报到，特殊情况不能参训，应经分管领导批准。

第十一条 本制度经董事长核准后实施，修订时亦同。

（3）财务管理制度

一、总则

第一条 为了规范财务管理行为，加强我公司的财务管理，提高资金使用效益，保障公司健康发展，依据国家颁发的有关政策和其他相关规定，结合我公司的具体情况，制定本制度。

第二条 本公司是自收自支的企业单位，在国家法律、法规允许的范围内，开展财务活动，依法纳税，并接受财政、税务、工商管理等政府部门的监督。

第三条 财务管理的主要任务是:合理编制收支预算，如是反映本公司财务状况，合理组织收入，按时交纳税金、会费、努力节约支出，加强经济核算，提高经济效益。

第四条 本公司的财务管理工作，在总经理的直接领导下，由财务室统一管理。

二、预算管理

第五条 本公司年度财务收支计划，依据本公司年度经营目标编制，在上一年度12月中旬之前完成。

第六条 年度财务收支计划采用全额法编制，收入与支出各项目(详见附表)可

以根据上年度预计完成加、减变动因素求得，必要时也可以采用零基预算。

第七条 年度财务收支计划编制完毕，在股东会议上讨论，最后经总经理批准执行。

第八条 年度财务收支计划批准后，由财会室执行，每月汇总报执行情况，若有重大变化，经总经理批准后，予以适当调整。

三、收入管理

第九条 本公司一切收入统一由财会管理入账，包括验资、审计、财产评估、咨询服务等业务收入，也包括人售报表、复印资料等附营收入。

第十条 除事先约好的事项外，一手交款，一手给报表。

第十一条 各验资收入的发票必须使用从税务机关购买的正式发票。

第十二条 财会室收到各部门交来的业务收入，应按收入项目，登记入账，准确反映各部门的收入成果。

四、支出管理

第十三条 本公司支出包括:工资及福利费、办公费、差旅费、租赁费、修理费、物料用品费、会议费、业务执行费和各项税金等。

第十四条 本公司日常一次性支出坚持一支笔审批的原则。

第十五条 购置日常办公用品、耗材、季度劳保，汽车、电脑、复印机、打印机的修理后，须经申请后方可支出。

第十六条 各项支出的票据必须使用正式发票(特殊情况研究确定)，报销时经办人必须在发票背面签字，白条不准入账。

第十七条 因公借款必须严格手续向财务部门借条，事后按程序及时报销。 第十八条 公司人员的报销均需经主任签字后报销。

第十九条 工作人员因公出差，午餐情况下餐费按不超过20元每人标准报销(含客户请吃饭的情况)外部出差按国家规定的财务制度执行。午餐标准：中午12点后为上午午餐标准时间，下午18时30分为下午午餐标准时间。

第二十条 财务收支支票，当天存入银行。(未按时间存入。出现后果本人负责)。

第二十一条 现金库存留存为1000元。

五、利润及分配

第二十二条 全年营业收入减全年营业支出，加上附营业收入减其他支出，为全年利润总额，按规定交纳所得税(上年有亏损应扣抵)后，为净利润。

第二十三条 净利润分配按下列比例

1.事业发展基金30%；

2.职工奖励及福利基金20%；

3.其余额的50%作为股东分红。

事业发展基金，全部用于公司事业发展，不得用于职工福利；奖励基金用于一次性特殊贡献奖、年终奖。

六、财务报告和财务分析

第二十四条 财务报表、月度在次月5日内完成，报总经理，包括:资产负债表、利润表、季度、年度对外报表，按有关部门要求的内容日期报出，年度决策报表，必须附文字说明，经总经理签字有效。

第二十五条 本公司的财务收支情况，属于保密资料，除上报有关部门外，对其他单位未经领导同意，不得提供。

第二十六条 本制度自公布之日起执行。

（4）评估业务档案管理制度

第一章 总 则

第一条 为了规范公司的业务档案管理，有效地保护和利用档案，明确业务档案的归档内容、归档形式、保管期限、管理责任以及其他档案管理工作中的重要事项，根据《中华人民共和国档案法》，结合公司实际制定本制度。

第二条 本制度适用于公司办理评估业务与办理与价值估算相关的其他业务形成的业务档案。公司办理其他业务形成的业务档案，可参照本制度管理。

第三条 业务档案是指房地产评估师及其执业人员在执行业务过程中形成的，反映评估程序实施情况、支持评估结论的工作记录和相关资料。公司的业务档案，是评估证据的载体，是出具评估报告的主要依据。公司的业务档案是考查业务工作的依据，是公司全面质量管理工作的重要组成部分。

第四条 业务档案包括纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档。

第五条 业务档案的所有权属于公司。

第二章 组织管理

第六条 公司由副总经理负责业务档案的组织管理工作，由综合部负责评估业务档案的登记及日常管理工作，设一名档案管理人员。档案管理部门和档案工作人员的职责是全面负责公司业务档案的收集、整理、立卷、调阅、销毁等档案管理工作；各业务部门应当指定专人专职（或兼职）负责本部门的业务档案管理工作，配合档案管理部门档案管理人员完成业务档案的移交、归档等工作；项目负责人应当负责对所承办业务项目的业务档案归档过程和归档质量全面负责，是本项目档案质量的直接责任人。

第七条 档案管理人员应严格遵守国家有关档案管理的相关规定及公司的规定，恪尽职守、认真负责,严格保密，不得外传，不得丢失。

第八条 档案管理人员因工作需要发生变动时，应办理档案交接手续，负责业务档案管理的公司领导监交。交接手续办理完毕后，移交人、接收人、监交人要在移交表上签章。移交人必须办完移交手续后方可调离该岗位。

第三章 业务档案的整理

第九条 业务档案首先由业务部门负责整理

1.项目负责人在评估报告日后30日内，及时将工作底稿与评估报告等资料整理归档，任何人不得将应归档资料拒绝归档或据为己有。

2. 工作底稿通常不包括已被取代的工作底稿的草稿或财务报表的草稿、对不全面或初步思考的记录、存在印刷错误或其他错误而作废的文本，以及重复的文件记录等。因各种原因造成的评估业务未完成就终止而形成的底稿，报公司总经理决定保存或销毁。

3. 针对同一基准日，不同评估目的，委托资产范围重叠的评估业务，出具两个或多个评估报告，应将其视为不同的业务分别整理底稿，形成相应类型的业务档案。

4.整理的资料要做到完整有序，索引号要与目录保持一致，反映工作底稿间的勾稽关系。

5.房地产评估档案的归档内容参考格式见附件一。

第十条 整理后的评估工作底稿，要按工作底稿目录顺序排序，底稿需由项目负责人、部门负责人签字后交给档案管理部门。

第十一条 档案管理部门人员整理。档案管理人员的整理是业务档案的最终把关，要严格按照业务档案的内容和底稿中的目录顺序做进一步整理。在整理过程中要注意以下事项：

1.要拆除底稿中所有的金属物，以防装订时发生意外。

2.纸张超出规格的，在不影响资料完整的前提下可剪裁，不能剪裁的可加以折叠，折叠的纸张要确保装订后不影响阅览全部内容；破损、卷角、折皱、装订线过窄和纸张小于规格的，要用白纸予以裱衬；传真资料要复印后才能装订。

3.如发现底稿中有问题，如：评估人员、项目负责人等相关人员没有签字，主要归档资料不全、页码混乱等，要及时将档案退回给相关人员，补齐后重新整理、验收。

第十二条 业务档案登记。档案管理人员在整理业务档案的同时应填好《业务档案登记表》。《业务档案登记表》上的主要信息应与公司的《发文记录》保持一致。

1.房地产评估报告《业务档案登记表》应包括：序号、报告文号、签发人、项目负责人、参加评估人员和签发日期，被评估单位名称、地址、联系方式、资产总额，评估类型和报告类型，收费情况等信息。

2.利用计算机登记的，为防止停电或计算机故障等因素影响档案的使用，每次登记后应及时形成纸质文件。

第十三条 业务档案装订和护封。将整理并登记好的底稿进行装订、打页码，并附封皮、封底。

1.装订。装订要做到牢固、整齐、美观，不压字，不漏页，不影响阅读。

2打页码。

3.护封。业务档案的封面应有公司的全称、业务单位全称、报告文号、卷数、页数、入档盒号、审核人和立卷人盖章、存档日期等。应用黑色水笔、正楷字体填写以上内容，字体要清楚工整。

4.档案管理人员应及时将已移交的业务档案进行整理、登记和装订。

第十四条 业务档案装盒。档案装订、护封后应及时装盒。本着便于查找、利用的原则，档案盒封面写清公司名称、档案类型和年号；档案盒脊部写清档案类型、年号、档号、卷数和盒流水号等内容。

第十五条 业务档案的码放。档案盒应以档号从小到大、从上往下、从左往右的顺序码放,档案码放不得过挤，方便于档案的查阅和整理。为了节省空间和开支，对于比较厚的、卷数多的业务档案，可以在档案的脊部贴上醒目的标有年号和档号的标签，直接按顺序竖排在档案柜里也可。

第四章 业务档案的保管

第十六条 设专柜保管业务档案，要做好防盗窃、防火、防尘、防潮、防虫、防鼠、防光、防污染，确保业务档案的安全。档案柜上应插有注明柜号、档案种类、年号、档号的卡片；对于档案较多的评估机构应做档案查找索引，该索引只要包含档案的名称、年号、柜号、层号就可以了，有些比较特殊的档案需要单独存放的，可在备注栏中注明。

第十七条 电子档案等的管理。在评估活动中形成的电子文档或者其它介质形式的文档均应收集齐全，立卷归档。电子或者其它介质形式的重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等，应当同时形成纸质文档，分别保存。

第五章 业务档案的调（借）阅

第十八条 业务档案的调阅

1.公司业务部门因工作需要借阅档案的，须经本部门负责人同意；非业务部门因工作需要借阅档案的，须经公司负责人批准，然后在档案管理人员处办理借阅手续，方可借阅。借阅后应及时归还，最长期限不得超过一周，自借阅当天起算。

2.公安机关、法院、检察院依法履行职责需了解有关情况，应同时出示介绍信和能够证明经办人身份的证件，经公司负责人同意后，才能办理查阅手续。

3.房地产评估协会和监管机构依法进行的质量检查，应同时出示介绍信和能够证明经办人身份的证件，经公司负责人同意后，才能办理借阅手续。

4.借阅档案时，借阅人应承担保密责任，不得泄露原委托方商业机密时，也不得外借他人。

5.档案借阅人应当保持案卷整洁，不得勾画、涂改、伪造、拆页，损毁和丢失，不得擅自抄录、复制，确需抄录、复制的，应征得公司负责人的同意，并在抄录件、复印件上注明来源。

第十九条 业务档案的归还

1.归还档案时，档案管理人员要检查档案的完整性，档案收回后，借阅人要记得办理退还手续。

2.归还的档案若出现损坏、涂改、拆页等现象，档案管理人员应要求借阅人恢复原样，必要时填写《业务档案毁损、丢失报告单》说明原因并由责任人签字盖章、档案管理人员和公司负责人签字后存档，并追究借阅人的责任。

3.借阅人员若将档案丢失，应填写《业务档案毁损、丢失报告单》，写清丢失原因，由责任人签字盖章、档案管理人员和公司负责人签字后存档，并保留追究相关责任人责任的权利。

第二十条 业务档案的拆卸。业务档案装订后不得随意拆卸，如因业务报告的补充、修订等原因确需拆卸的，须附上“业务档案更改说明”，按规定批准后，由档案管理人员拆卸并及时装订。

第二十一条 涉及离职员工档案清理。当业务人员办理离职手续时，应由档案管理人员清理有关业务档案，并在其流程表上签署意见；若存在有欠交工作底稿或未归还业务档案情况，档案管理人员应催其及时上交；若已将责任转移给其他员工的，应办理转借手续；如已丢失的，按档案丢失制度处理。未查清前不得办理离职手续。

第二十二条 评估业务档案自评估报告日起至少保存十年。国家法律、法规另有规定的，依照其规定。评估机构不得在规定的保存期内对已完成归档的评估业务档案删改或者销毁。保存期届满后，对确无保存价值的档案，由档案管理人员会同有关部门提出书面销毁意见，编制档案销毁清册，经公司主要负责人书面同意后销毁并进行监销。

第二十三条 评估业务档案销毁清册应列明销毁档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

第二十四条 监销人员在档案销毁前，应认真审查、核对档案销毁清册；档案销毁后，应在档案销毁清册上签章。书面销毁意见、档案销毁清册主要负责人书面批准件应作为永久性档案长期保存。

第七章 附则

第二十五条 本制度由公司综合负责解释。

第二十六条 本制度自发布之日起执行。

（5）公司内部控制制度

第一节 总 则

第一条 为了加强中瑞世联资产评估集团有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》其他相关的法律法规，制定本制度。

第二条 内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条 建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：

（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。

（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。

（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人 员的预算控制机制。

（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动 协调、有序、高效运行。

（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全 和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。

（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定。

（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符。

第四条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立的内部控制时，应当考虑以下基本要素：

（一）内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构 设置与权责分配、企业文化、人力资源政策等。

（二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

（三）控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。

（四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。

（五）监督检查。监督检查是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检 查报告、提出有针对性的改进措施等。公司内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。

第五条 制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：

（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监 管部门的监管要求。

（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。

（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

（五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得 拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。

（六）适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

（七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第二节 内部环境

第六条 公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。

第七条 公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制的目标。

第八条 各部门管理人员应具备以下基本条件：

（一）坚持原则，廉洁奉公。

（二）具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格。

（三）具有该职务所需的业务能力业务经验。

（四）熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。

（五）有较强的组织能力。

（六）身体状况能够适应本职工作的要求。

第九条 国家法律、法规、政策对部门设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该部门和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。

第十条 部门内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。

第十一条 机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。

第三节 风险评估

第十二条 风险是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。

第十三条 风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。

第十四条 风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。

第十五条 目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。

第十六条 公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。

第十七条 应当关注的内部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素。

第十八条 应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。

第十九条 公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。

第二十条 公司根据风险分析的结果， 依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。

第二十一条 公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。

第二十二条 风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。

第二十三条 公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。

第四节 控制措施

第二十四条 经理层应根据国家有关法规规定， 及时改进内部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。

第二十五条 各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作 规程，严格按照职责分工和业务授权进行。

第二十六条 各业务部门应及时向财务部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的及时性、准确性。

第二十七条 财务部定期组织各业务部门进行资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。

第二十八条 公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证内部控制档案的完整。内部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。内部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。

第二十九条 业务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。移交人员对移交的资料的合法性、真实性承担法律责任。

第三十条 公司设执行董事一名，由控股股东高才科技有限公司聘任或解聘。执行董事行使下列职权：

(一)主持公司的业务经营管理工作,组织实施总公司决议，并向总公司报告工作。

(二)组织实施公司年度业务经营计划和投资方案。

(三)拟订公司内部管理机构设置方案。

(四)拟订公司的基本管理制度。

(五)制定公司的具体规章。

(六)聘任或者解聘公司总经理。

(七)决定聘任或者解聘除应由总公司决定聘任或者解聘以外的负责管理人员。

(八)本章程或总公司授予的其他职权。

第三十一条 在总公司授权下，执行董事对公司内部控制制度的建立、实施、监督、完善负责。执行董事应充分履行职权，健全公司内部控制制度，确保内部控制制度的贯彻执行。

第三十二条 经执行董事授权，公司各业务部门在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。

第三十三条 各项经济业务和管理程序必须遵循交易授权原则，经办人员的每一项工作必须是在其业务授权范围内、按照一定的操作规程进行。

第三十四条 对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。

第五节 信息与沟通

第三十五条 信息与沟通，是指及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程。

第三十六条 公司全面收集来源于公司外部及内部、与公司经营管理相关的财务及非财务信息，为内部控制的有效运行提供信息支持。

第三十七条 内部信息主要包括会计信息、生产经营信息、资本运作信息、人员变动信息、技术创新信息、综合管理信息等。公司通过会计资料、经营管理资料、调查研究报告、会议记录纪要、专项信息反馈、***网络等渠道和方式获取所需的内部信息。

第三十八条 外部信息主要包括政策法规信息、经济形势信息、监管要求信息、市场竞争信息、行业动态信息、客户信用信息、社会文化信息、科技进步信息等。公司通过立法监管部门、社会中介机构、行业协会组织、业务往来单位、市场调查研究、外部来信来访、新闻传播媒体等渠道和方式获取所需的外部信息。

第三十九条 公司致力于建立良好的外部沟通渠道，对外部有关方面的建议、 投诉和收到的其他信息进行记录，并及时予以处理、反馈。外部沟通应当重点关注以下方面：

(一)与投资者和债权人的沟通。公司根据《中华人民共和国公司法》等法律法规、公司章程的规定，及时向投资者报告公司的战略规划、经营方针、年度预算、经营成果、财务状况、利润分配方案以及重大担保等方面的信息，听取投资者的意见和要求，妥善处理公司与投资者之间的关系。

(二)与客户的沟通。公司通过客户座谈会、走访客户等多种形式，定期听取客户对销售政策、产品质量、售后服务、货款结算等方面的意见和建议，收集客户需求和客户的意见，妥善解决可能存在的控制不当问题。

(三)与外部审计师的沟通。公司通过定期听取外部审计师有关财务报表审计、内部控制等方面的建议，以保证内部控制的有效运行以及双方工作的协调。

第六节 监督与检查

第四十条 监督检查，是指公司对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查报告并作出相应处理的过程。

第四十一条 公司利用信息与沟通情况，提高监督检查工作的针对性和时效性；同时，通过实施监督检查，不断提高信息与沟通的质量和效率。

第四十二条 履行内部控制监督检查职责的部门及人员，应当加强队伍职业道德建设和业务能力建设，不断提高监督检查工作的质量和效率，树立并增强监督检查的权威性。

第四十三条 监督检查过程中发现的内部控制缺陷，应当采取适当的形式及时进行报告。

第四十四条 内部控制缺陷，是指内部控制的设计存在漏洞、不能有效防范错误与舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时发现并纠正错误与舞弊的情形。重大缺陷，是指业已发现的内部控制缺陷可能严重影响财务报告的真 实可靠和资产的安全完整。

第四十五条 公司结合其内部控制，对在监督检查中发现的违反内部控制规定的行为，及时通报情况和反馈信息，并严格追究相关责任人的责任，维护内部控制的严肃性和权威性。

第四十六条 公司根据国家有关法律、行政法规或者有关监管规则的规定提交内部控制自我评估报告时，在内部控制自我评估报告中披露以下内容：

(一)公司经理层对建立健全和有效实施内部控制负责，并履行了指导和 监督职责，能够保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整。

(二)遵循有关的标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行了自我评估。

(三)对开展内部控制自我评估所涉及的范围和内容进行简要描述。

(四)通过内部控制自我评估，可以合理保证公司内部控制不存在重大缺陷。

(五)如果在自我评估过程中发现内部控制存在重大缺陷，应当说明有关的重 大缺陷及其影响，并专项说明拟采取的改进措施。

(六)自资产负债表日至内部控制自我评估报告报出日之间（以下简称报告期内）如果内部控制的设计与运行发生重大变化的，应当说明重大变化情况及其影响。依法应当披露的内部控制自我评估报告，经执行董事审议批准后公布。

第七节 附则

第四十七条 本制度由总经理办公室负责解释。

第四十八条 本制度自公布之日起施行。

(6)员工职业操守管理规定

第一章 总则

第一条 为规范公司员工职业操守，维护公司利益。根据《劳动合同法》等国家有关法规要求和公司的实际需要，制定本规定。

第二条 职业操守是根据企业所在行业及实际需要，对员工提出能够保证企业利益不被损害的职业要求，便于约束和警示公司员工日常行为操守。

第三条 职业操守的基本原则为：守法、廉洁、诚实、敬业。

第二章 职业操守

第四条 业务操守：员工除本职日常业务外，未经法人代表及相关权限人授权或批准，不能从事以下活动：

1.以公司名义考察、谈判、签约；

2.以公司名义提供担保、证明

3.以公司名义对新闻媒介发表意见、消息

4.代表公司出席公众活动；

5.未经公司批准，擅自推荐与自己岗位或业务工作关联的业务单位、产品或人员。

第五条 兼职：员工未经公司批准，在公司外部兼任其它工作获取薪金的行为；除有董事长特别批准外，禁止员工有任何兼职行为。

第六条 个人投资：员工可在不与公司利益发生冲突的业务范围内从事合法的投资活动，禁止以下情形个人投资行为：

1.个人投资后须参与经营管理；

2.向公司客户或商业竞争对手投资；

3.以在公司职务之便向所投资对象提供便利

4.以直系亲属名义从事以上投资行为。

第七条 受贿：员工在经营管理活动或工作中，利用职务或工作之便向业务关联单位收受或索取物品、金钱及色情服务的行为。

1.对方馈赠礼物价值较小（按公认标准），接受后不影响处理与对方的关系，而拒绝会被视为失礼的情况，可在公开场合接受，并交行政人事部门统一处理；

2.在日常工作中或节假日所收受礼品、礼金须交总经办登记，由总经办统一汇报董事会，并根据董事会批示进行处理，不得私人占有，否则视为受贿；

3.在与业务关联单位交往中，禁止任何受贿行为，应持合法、正当的职业道德准则，反对以贿赂及其它不道德手段获取利益。

第八条 个人利益：员工在经营管理活动或工作中，利用职务或工作之便私人获取并占有利益的行为。

1.未经公司书面批准，不能在有可能存在利益冲突的业务关联单位安排亲属、接受劳务或技术服务；

2.不得利用内幕消息，在损害公司利益的情况下谋取个人利益；

3.法律规定不得利用内幕消息进行交易的，禁止该交易；

4.不得挪用公款谋取个人利益或为他人谋取利益；

5.不得挪用公款购买各种俱乐部会员卡或供自己个人消费；

6.对外业务活动中，不得向业务关联单位索取不合法回扣、佣金；对于业务关联单位合法给的回扣、佣金，一律上缴行政人事部登记，统一转财务部门作为营业外收入或冲减成本；如个人私自占有，则视为贪污。

第九条 交际应酬：

1.在交际应酬活动中，应大方、礼貌、简朴、务实，不得铺张浪费，严禁涉及违法违规不良行为；

2.谢绝参加公司关联单位的宴请及娱乐活动，特殊情况，须有总经理以上公司领导确认批准；

3.谢绝参加公司关联单位出资的旅游邀请，特殊情况，须有总经理以上公司领导确认批准；

4.谢绝参加设有彩头的牌局或其它赌博性活动；

5.谢绝参加邀请方目的明显为从我司获取不适当利益的活动。

第十条 保密：

1.职员有义务保守公司经营、管理及业务技术秘密，妥善保管所持有的涉及保密文件。

2.未经公司授权或批准，不许对外提供公司文件、未经公开的经营情况、业务数据等；

第十一条 就业歧视：是基于民族、种族、性别、宗教信仰、社会出身或身份、地域、年龄、身体状况、婚育状况等因素，对劳动者采取的具有取消或者损害就业或职业机会均等或待遇平等作用的任何区别、排斥或优惠。公司禁止在员工招聘时出现就业歧视行为，员工受到歧视时可直接向集团评估委员会投诉，或向当地政府劳动部门举报。

第十二条 反舞弊措施：公司禁止员工在工作中的一切舞弊行为，评估委员会及管理层应适时将舞弊事宜列入其议事日程和向专业顾问进行咨询。公司设立董事长信箱，以便于员工防范和揭示舞弊现象。

第十三条 行为判断和咨询：

1.员工在不清楚行为是否违反以上规定时，可自行判断该行为能否毫不保留在公司公开谈论或直接向人事部门提出咨询；

2.接受咨询部门或人员须及时、明确作出指导，并为当事人妥善保密。

第三章 罚 则

第十四条 有违反以上规定者，视实际情况，如为轻微情况，予以教育、通报批评；如为较严重情况，给公司造成影响或损失，予以下岗培训或开除处理，并处于500元以上罚款，有违法行为者，并移送司法机关处理。

第四章 附 则

第十五条 本办法自公司管理层批准之日起执行。

(7)廉洁管理制度

根据廉洁建设的新形势，新要求及我公司的实际情况，特订立评估廉洁管理制度如下：

第一条 评估廉洁管理的原则

（一）廉洁奉公：不准接受被评估单位的宴请；

（二）用权为公；不准接受被评估单位赠送的钱、物及有价证券；

（三）施政严明：不准借职务之便，利用职权，索贿受贿，谋取私利；

（四）公正评估：不准搞人情评估或隐瞒评估中发现的违法违纪问题；也不得在法律规定之外滥用职权；

（五）保守秘密：在通报和向社会公布评估结果时，不准泄露国家秘密，被审单位的商业秘密和评估秘密；

第二条 评估人员在实施评估前，必须做到在向被评估单位送达《评估通知书》的同时，附送《评估人员守则》，自觉接受被评估单位领导和群众的监督；

第三条 评估人员在实施评估过程中，必须严格遵守评估程序、评估权限，对取得各种有关证据资料，详细记录，归纳整理填入评估基础资料一览表，凡经确认事实，无论问题大小，涉及什么人，都要如实反映，不得擅自省略和删除。

第四条 评估人员在执行公务时，涉及应当回避的亲属关系或其他利害关系的，必须申请回避。

第五条 评估项目结束后，必须做好廉洁行政的汇报 检查和回访工作。

评估组汇报评估工作时，要把评估人员在被评估单位执行《评估人员守则》和廉洁纪律的情况一并汇报。

坚持评估回访制度，公司评估组组成2人以上回访小组，定期或不定期地到被评估单位座谈、调查，听取意见，并将回访结果如实向公司领导汇报。

第六条 实行社会监督制度。凡经任何渠道举报评估人员在评估中，不坚持依法评估，搞随意性、隐瞒私了违法问题或不遵守国家法律，搞以权谋私，人情评估，贪赃枉法，索贿受贿等行为，影响较小的给予批评处理，情节严重的给予开除，绝不姑息。

第七条 完善廉洁登记制度，建立评估人员廉洁档案。对评估人员在评估执法方面的廉洁行为，各项目负责人负责，按季如实填写《项目人员廉洁情况报告表》，报送档案管理部门归档，年终个人做为考核、奖惩的重要依据。

(8)评估质量控制制度

第一章 总 则

第一条 为规范本单位的评估业务质量控制，明确质量控制责任，保证执业质量，根据相关法律、法规和评估准则等相关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位的评估业务及与价值估算相关的其他业务的质量控制。

第二章 基本要求

第三条 从业人员执行评估业务，应当遵守相关法律、法规和评估准则等相关规定。采用不同于评估准则规定的程序和方法时，不得违背评估准则的基本要求，应当确信所采用程序和方法的合理性，并在评估报告中明确说明。

第四条 严格执行本单位制定的《员工岗位责任制》，履行本岗位应履行的相关职责，并对本岗位工作任务负责。

第三章 业务执行

第五条 严格执行本单位制定的《评估业务操作规程》。

第六条 从业人员执行房地产评估业务，应当履行适当的评估程序，基本评估程序通常包括：

(一)明确评估业务基本事项；

(二)签订业务约定书；

(三)编制评估计划；

(四)现场调查；

(五)收集评估资料；

(六)评定估算；

(七)编制和提交评估报告；

(八)工作底稿归档。从业人员不得随意删减基本评估程序。

第七条 从业人员在执行评估业务过程中，由于受到客观限制，无法或者不能完全履行评估程序，且当采取必要措施仍无法弥补程序缺失并对评估结论产生重大影响时，应按照本单位内部规章制度，逐级汇报批准，由项目负责人协商委托方终止评估业务。

第八条 聘请专家协助工作的房地产评估业务，应当采取必要措施确信专家工作的合理性。

第九条 本单位根据初步了解的项目情况，选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人，其是全面负责某项评估业务并保证项目顺利实施、在评估报告上签字的房地产估价师。

第十条 接受评估业务前，项目负责人应与委托方进行充分沟通，通过公开渠道查询有关情况，关注的事项一般包括：

(一)本单位是否具有足够从业人员，出具评估报告时间是否能够得到保证。

(二)从业人员是否具备专业胜任能力。

(三)委托方是否明确提出预先设定的评估结论或表露出明显的利益倾向。

(四)委托方在了解国家相关法律、法规的情况下，是否仍有不当使用评估报告的明显倾向。

(五)被评估单位是否存在由于管理缺陷或诚信缺失等可能影响其提供资料真实性、合法性、完整性的情况。

(六)评估程序是否能够适当履行。

(七)本单位及从业人员是否能够遵守国家相关法律、法规和评估准则等相关规定。

当存在如下情形之一时，应不得承接评估业务。

(一)本单位及从业人员不具备专业胜任能力，无法保证评估结论的合理性或评估报告按时出具。

(二)影响评估程序的适当履行，导致本单位及从业人员无法保持独立、客观、公正的工作原则。

(三)评估报告被不当使用的可能性较大，导致本单位及从业人员可能涉及法律诉讼或相关检查。

(四)被评估单位提供的作为评估依据的相关资料具有明显的虚假可能，导致本单位及从业人员无法合理的设定和使用评估假设，影响评估报告的真实性。

(五)其他导致本单位及从业人员违反国家相关法律、法规和评估准则等相关规定的情形。

第十一条 签订业务约定书后，评估项目执行过程中，当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或者评估范围发生重大变化时，项目负责人应当与委托方及时协商相关内容，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后，签订补充协议或者重新签订业务约定书。

第十二条 现场调查前，项目负责人应组织实施必要的前期工作，一般包括如下事宜：

(一)编制评估计划，其内容应涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等评估业务实施全过程，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。评估计划制定后，项目负责人应根据评估业务实施过程中的情况变化进行必要调整。

(二)根据评估项目的规模和结构及特点、完成时间要求等项目具体情况，组织具备专业胜任能力的从业人员构成项目团队。从业人员应当具备相应的专业知识和经验，能够胜任所执行的评估业务，应当熟知、理解并恰当运用评估方法。

(三)根据项目特点，向委托方及被评估单位提出评估工作要求和具体计划。

第十三条，从业人员应当根据评估业务具体情况，对评估对象进行适当的现场调查。当现场调查遇有障碍无法履行程序时，项目负责人应与委托方及被评估单位进行协商，提出问题内容和解决意见，保证现场调查程序的适当履行。

第十四条 从业人员应当根据评估业务具体情况收集评估资料，并对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。

第十五条 从业人员应当根据评估业务具体情况进行评定估算。分析各种评估方法的适用性，恰当选择评估方法。对所搜集的评估资料进行整理，充分分析其可靠性、相关性、可比性，按照工作底稿索引进行归集。根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成评估结论。项目负责人应将评定估算中的重大技术问题及解决方案，按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。

第十六条 评估报告提交前，评估项目应当按照本单位相关规章制度，对评估报告、评估程序执行情况、工作底稿等进行必要的内部审核。

第十七条 评估报告应当由项目负责人编制。编制的评估报告应当清晰、准确，应当提供使评估报告使用者能够合理理解评估结论的必要信息。

第十八条 评估报告出具后，项目负责人应对评估报告的使用、经济行为的实施等情况进行后续追踪。

第四章 职业道德

第十九条 从业人员应当诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则，保持和提高专业胜任能力，遵守保密原则，与委托方或相关当事方之间存在可能影响公正执业的利害关系时应当予以回避。

第二十条 严格执行本单位制定的《职业道德规范守则》。

第五章 技术委员会

第二十一条 为提高本单位执业水平及效率、做好质量控制，成立由单位领导、部门负责人和技术专家组成的技术委员会。

第二十二条 技术委员会负责重大项目疑难问题的解决、重大技术问题的审核、共性问题的总结、内部质量的检查、技术争议的判断等重大事宜的组织实施。

第六章 签字盖章

第二十三条 评估报告应当由包括该项目负责人在内的两名以上该项目的经办评估师签字盖章，公司盖章，和法定代表人(或者负责该评估业务的合伙人)签字。

第二十四条 从业人员应当在所编制的工作底稿上签字。项目负责人应当编制工作底稿目录，并在所编制的工作底稿目录上签字。

第二十五条 逐级审核人员应当在各自审核责任范围内完成审核工作，并在相关工作底稿、工作底稿目录、评估报告发文稿中签字。

第二十六条 各签字人员对属于本岗位应履行的工作任务负责。

第七章 逐级审核

第二十七条 评估报告及相应的工作底稿应当实行严格的逐级审核，逐级审核人员根据本单位制定的《员工岗位责任制》，对其负责的审核内容进行审核。

第二十八条 履行逐级审核时，可以同时采用的审核方式包括：内部交叉检查、专业技术审核和重大问题技术委员会审核。

(一)内部交叉检查是由项目组内具备专业能力的从业人员进行互相检查。

(二)专业技术审核是由本单位确定的具备某类资产丰富评估经验和较强技术能力的人员，对某类房地产评估情况进行专门审核。

(三)重大问题技术委员会审核一般是针对新兴业务或重大项目中的特殊技术问题，由技术委员会进行审核。

第二十九条 审核的主要内容通常包括：

(一)评估工作是否已按照国家相关法律法规和房地产评估准则、本单位制定的《评估业务操作规程》和《员工岗位责任制》及《职业道德规范守则》等相关规定执行。

(二)从业人员执业过程中是否保持了应有的职业道德。

(三)评估程序是否适当履行，评估计划是否正常实施，工作目标是否已实现。

(四)采用的评估依据是否充分、适当。

(五)评估对象法律权属是否进行了关注和恰当披露。

(六)使用的评估假设是否合理，法律上是否适应、经济上是否合理、技术上是否可行。

(七)采用的评估方法是否适用和恰当，是否适应国家有关法律法规要求。

(八)评估中选用的数据、参数是否可靠、相关、可比、客观、真实。

(九)形成的工作底稿是否完整，数据内容是否准确。

(十)形成的工作底稿是否能够充分支持评估结论，评估结论是否客观合理。

(十一)出具的评估报告是否符合国家或行业有关规定，内容是否完整真实及清晰准确、格式是否规范、数据是否无误、各组成部分数据和内容是否一致，是否提供了使评估报告使用者能够合理理解评估结论的必要信息。

(十二)审核意见是否已进行了正确的处理。

(十三)其他影响评估结论成立及合理性而需要审核的内容。

第三十条 从业人员对其履行的本专业评估的业务质量负责；项目负责人对分派的业务项目的总体质量负责；逐级审核人员对其审核内容的质量负责。

第三十一条 履行逐级审核程序中出现的技术争议，项目负责人应当提交技术委员会进行判断。

第八章 业务总结

第三十二条 评估项目结束后，项目负责人应填写《相关当事方关于评估项目的意见记录表》和《项目后续追踪记录表》，及时总结经验，全面归纳分析评估报告质量的优缺点，将存在的问题纳入质量改进目标，提出相应解决措施与建议，并形成总结交技术委员会审阅。

第三十三条 技术委员会对总结出的共性问题，采取相应解决措施，并制订有针对性的业务培训与建设计划，使评估质量、水平和成效不断提高。

第三十四条 评估业务完成后，项目负责人应选择有代表性的项目进行技术分析，整理、分类、统计有共性的相关技术指标，作为常用的评估技术资料归档，形成共享资源。

第九章 人员考核

第三十五条 技术委员会定期或不定期的组织和实施评估项目的内部检查，并将检查情况列入年度考评内容。

第三十六条 本单位于年终对单位员工进行考评，综合项目逐级审核、客户反映和内部检查的情况，奖优罚劣，以激励员工保质按时的完成工作任务。

第十章 教育培训

第三十七条 从业人员应当参加后续教育和培训，保持和提高专业胜任能力。房地产估价师应按行业有关规定参加各级评估协会组织的后续教育培训。

第三十八条，本单位定期组织从业人员进行内部业务交流和学习，从职业理想、职业态度、职业责任、专业胜任能力、职业良知和荣誉、职业纪律等各个方面提高从业人员的职业道德和业务水平。

第十一章 工作底稿质量要求

第三十九条 从业人员执行评估业务，应当遵守法律、法规和评估准则的相关规定，形成能够支持评估结论的工作底稿，编制、管理和保存工作档案。

第四十条 工作底稿应当反映评估程序实施情况，支持评估结论。

第四十一条 工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰、结论明确。从业人员可以根据评估业务的具体情况，合理确定工作底稿的繁简程度。

第四十二条 工作底稿可以是纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档，从业人员可以根据评估业务具体情况合理选择工作底稿的形式。电子或者其它介质形式的重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等，应当同时形成纸质文档。

第四十三条 严格执行本单位制定的《评估业务档案管理制度》。

第十二章 附则

第四十四条 本制度由公司办公室负责解释和修订。

第四十五条 本制度自发布之日起执行。